KONTA EMERYTALNE
IKE, IKZE, PPK
Trzy konta, trzy różne obietnice
Wszystkie trzy mają w nazwie emeryturę i wszystkie trzy łatwo pomylić. Różnią się tym, kto do nich dopłaca, kiedy płacicie podatek i czy da się wyjąć pieniądze wcześniej bez straty. Poniżej to, co zwykle rysujemy na tablicy w pierwszej godzinie warsztatu.
Obok siebie
| IKE | IKZE | PPK | |
|---|---|---|---|
| Kto zakłada | Wy, w banku, TFI, domu maklerskim albo towarzystwie ubezpieczeń | Wy, w tych samych instytucjach | Pracodawca, automatycznie, jeśli macie od 18 do 54 lat |
| Kto dopłaca | Nikt | Nikt, ale część wpłaty wraca w rozliczeniu PIT | Pracodawca co najmniej 1,5% pensji, państwo 250 zł na start i 240 zł co roku |
| Limit wpłat | Trzykrotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia. W 2025 r.: 26 019 zł | 1,2 tej kwoty. W 2025 r.: 10 407,60 zł, dla przedsiębiorców 15 611,40 zł | Brak limitu kwotowego, wpłata to procent pensji (podstawowo 2% od Was) |
| Podatek przy wpłacie | Płacicie normalnie, nic się nie zmienia | Wpłatę odliczacie od dochodu w zeznaniu rocznym | Dopłata pracodawcy to przychód, od którego płacicie PIT jak od pensji |
| Podatek przy wypłacie | 0 zł, jeśli wypłacicie po 60. roku życia (albo po 55. z prawem do emerytury) i wpłacaliście w co najmniej pięciu latach | 10% zryczałtowanego podatku od całej kwoty, wypłata po 65. roku życia | 0 zł od zysku, jeśli po 60. roku życia bierzecie 25% jednorazowo, a resztę w co najmniej 120 ratach |
| Wcześniejsza wypłata | Możliwa. 19% podatku od zysku | Możliwa. Cała kwota doliczana do dochodu w tym roku | Możliwa jako zwrot: 30% dopłat pracodawcy trafia do ZUS, dopłaty państwa przepadają, 19% od zysku |
| Co jest w środku | To, co wybierzecie: obligacje, fundusze, akcje, lokata | Tak samo jak w IKE | Fundusz zdefiniowanej daty dobrany do roku urodzenia |
Tabelę można przesunąć w bok.
Limity podajemy za 2025 rok, bo te znamy na pewno. Kwoty na kolejny rok są ogłaszane pod koniec poprzedniego i zwykle rosną razem z płacami. IKE i IKZE można mieć po jednym, PPK tyle, u ilu pracodawców pracujecie.
Trzy sytuacje, z którymi przychodzicie najczęściej
A
Etat, 7 000 zł brutto, PPK od 2021 roku i nikt nie wie, ile tam jest
Zaczynamy od zalogowania się do serwisu instytucji, która prowadzi PPK, i od rejestru wpłat: osobno Wasze, osobno pracodawcy, osobno państwa. Przy takiej pensji pracodawca dokłada 105 zł miesięcznie, a Wy 140 zł.
Deklaracja rezygnacji oznacza, że te 105 zł przestaje przychodzić. Czy mimo to chcecie wyjść, to Wasza decyzja. Chodzi o to, żeby podjąć ją, znając kwotę, a nie po rozmowie w kuchni biurowej.
B
Jednoosobowa firma na podatku liniowym
Przedsiębiorca ma na IKZE wyższy limit i odlicza wpłatę od dochodu. Przy 19% wpłata 10 000 zł to 1 900 zł mniej podatku w rozliczeniu rocznym. Przy wypłacie po 65. roku życia oddacie 10% od całości. Rachunek jest prosty, trzeba tylko pogodzić się z tym, że pieniądze leżą długo.
C
Do emerytury osiem lat, pierwsze oszczędności
Tu często wystarcza IKE z obligacjami skarbowymi: po 60. roku życia nie ma podatku od odsetek i nie trzeba śledzić notowań. Liczymy to obok zwykłej lokaty na tych samych kwotach.
Online, 13 października: IKE czy IKZE, limity i ulga w PIT. Online, 3 listopada: PPK po trzech latach. Kraków, 14 listopada: wszystkie trzy konta przy jednym stole. Zobaczcie terminy